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Evolution des ratios financiers

Chaque année, les services du CNEAP demandent aux établissements de leur transmettre leurs données comptables.

Chaque année, les services du CNEAP vous demandent de leur transmettre vos données comptables. Votre participation en 2018 reste, quoi qu’en légère baisse, satisfaisante, puisque 165 établissements sur 185 établissements du CNEAP (soit près de 90%), nous ont transmis leur balance comptable relative à l’exercice 2016-2017.


Nous vous remercions de votre participation et nous nous proposons avec cette note de vous transmettre une analyse synthétique de l’évolution des 9 ratios de la santé financière des établissements (les 5 ratios financiers de « Pilotage », un ancien ratio « TISEC » et 3 ratios complémentaires) :

  • la capacité d’autofinancement dans le fonctionnement
  • le fonds de roulement
  • la capacité de remboursement
  • la couverture du court terme (ancien ratio remplacé à partir de 15/16 par le ratio de trésorerie)
  • le ratio de trésorerie en jour de fonctionnement (le nouveau ratio « Pilotage » remplace le ratio couverture du court terme à partir de l’exercice 15/16)
  • la masse salariale dans le fonctionnement.

Ainsi que 3 ratios complémentaires concernant :

  • l’effort à l’immobilier
  • le taux de vétusté des infrastructures
  • le délai de non-recouvrement des créances familles

Pour chacun des ratios, nous vous rappellerons sa signification, les normes recommandées et une analyse de leur évolution. Chaque président (et chef d’établissement) a accès à partir d’un navigateur https://www.isidoor.org/ (via un identifiant et un mot de passe qui ont été adressés par mail le 22 février 2017) aux 5 ratios financiers « Pilotage » propres à leur établissement.

 

En cas de perte de votre identifiant et mot passe vous pouvez contacter soit le secrétariat de votre CNEAP-Région, soit l’assistante du CNEAP nationale Laingo Tricnaux à laingo.tricnaux@cneap.fr

Publié le 15 oct 2018