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Evolution des ratios financiers

Chaque année, les services du CNEAP demandent aux établissements de leur transmettre leurs données comptables.

Chaque année, les services du CNEAP vous demandent de leur transmettre vos données comptables. Votre participation en 2016 a été très bonne puisque 171 établissements sur 186 soit 92% des établissements du CNEAP, nous ont transmis leur balance comptable relative à l’exercice 2015-2016.


Nous vous remercions de votre participation et nous nous proposons avec cette note de vous transmettre une analyse synthétique de l’évolution des 9 ratios de la santé financière des établissements (les 5 ratios financiers de « Pilotage », un ancien ratio « TISEC » et 3 ratios complémentaires) :
- la capacité d’autofinancement dans le fonctionnement
- le fonds de roulement
- la capacité de remboursement
- la couverture du court terme (ancien ratio remplacé à partir de 15/16 par le ratio de trésorerie)
- le ratio de trésorerie en jour de fonctionnement (le nouveau ratio « Pilotage » remplace le ratio couverture du court terme à partir de l’exercice 15/16)
- la masse salariale dans le fonctionnement

 

Ainsi que 3 ratios complémentaires concernant :
- l’effort à l’immobilier
- le taux de vétusté des infrastructures
- le délai de non recouvrement des créances familles

 

Pour chacun des ratios, nous vous rappellerons sa signification, les normes recommandées et une analyse de leur évolution. Chaque président (et chef d’établissement) a accès à partir d’un navigateur https://www.appli-fnogec.org (via un identifiant et un mot de passe qui ont été adressés par mail le 22 février 2017) aux 5 ratios financiers « Pilotage » propres à leur établissement.

Publié le 05 oct 2017